Индивидуальный инвестиционный счёт даёт возможность оперировать ценными бумагами и пользоваться налоговыми преференциями. ИИС могут открывать резиденты и нерезиденты РФ. Льготное налогообложение является ключевым преимуществом, которое отличает такого рода индивидуальные инвестиции. Для инвестиционных счётов работает два вида возвратов – на взносы и на доходы. Максимальный размер возможных годовых вложений – 400 тыс. руб. Получить преференции по налогам можно при условии, что средства не выводятся со счёта три года и более. Клиенты имеют возможность выбирать из двух видов льгот: по взносам (А) и по прибыли (Б). Открытие и ведение счёта осуществляет управляющий или брокер по соответствующему договору.
Система ИИС подходит среднему классу, с заработком в месяц более 40 тыс. руб. Этот инструмент при грамотном обращении поможет преумножать сбережения. По оценке финансовых специалистов ИИС по сути являются дополнением к существующей программе пенсионных вкладов. В этом случае предоставляемые по налогам льготы обеспечивают привлекательность вкладов на длительный срок.
В том, что касается доходности, ИИС без сомнения опережает традиционные депозиты. По средним показателям ИИС обеспечивает доход в 21% годовых. Таких высоких ставок банки предложить не в состоянии. Нельзя забывать и об экономии за счёт льгот по налогам.
Благодаря ИИС вкладывать деньги можно в разнообразные инструменты. В этом выражается ещё оно преимущество инвестиционных счётов – гибкость в использовании. Владельцам ИИС доступны все виды инвестирования, кроме работы на Форекс:
- Акции. Работа с акциями сулит высокий доход, но сопряжена с не менее высокими рисками. На сегодняшний день наиболее безопасным считается приобретение акций крупных мировых компаний. Даже если некоторые из них незначительно понизятся в стоимости, в долгосрочной перспективе этот вид вложений непременно окупится.
- Облигации. Вложение в облигации хорошо тем, что обеспечит пусть невысокий, но стабильный доход при минимальных рисках. Этот вид инвестирования выбирают осторожные вкладчики, предпочитающие консервативные инструменты. Прибыль, обеспеченная государственными и муниципальными облигациями, не облагается налогом. Соответственно, этот вариант работы устроит тех, кто предпочёл вычет типа А.
- Опционы, фьючерсы. Этот инструмент нельзя назвать классическим. Но его активно используют смелые инвесторы современного толка, которым нравятся эксперименты и новинки. Для начала работы с торговым роботом потребуется около 100 тыс. руб.
- ПИФы. Вложения в ПИФы на долгий период способны обеспечить высокий доход. При этом опасность потерять все вложенные средства оценивается как низкая, так как деньги инвестируются в крупные компании, внушающие доверие. Для достижения реального успеха в работе с этим инструментом, рекомендуется нанимать профессионального управляющего для рационального формирования портфеля и регулярного контроля над котировками. Ответственный управляющий всегда сможет своевременно избавиться от акций, чьи перспективы не внушают доверия, и приобрести более надёжную альтернативу. Большинство инвесторов считают инвестиции в ПИФы на срок в 3-4 года наиболее рациональными.
В вопросах, связанных с ИИС, большой интерес вызывают налоговые льготы. Как уже было отмечено выше, они предоставляются в двух вариантах:
- Вычет по НДФЛ. Предполагается, что владелец счёта ежегодно имеет право на вычет по выплатам, сделанным в определённый период, в размере взносов, сделанных на ИИС за данный период. К этому виду льгот стоит присмотреться людям, имеющим официальный подотчётный налоговой доход.
- Вычет на доходы. Этот вариант предполагает, что по прошествии трёх лет после открытия ИИС, его владелец имеет право на вычет по выплатам в размере прибыли от работы с ИИС. Иными словами, с полученной от использования ИИС прибыли средства в бюджет выплачивать не нужно. Этот тип льгот стоит выбрать тем, у кого другой доход отсутствует.
На период работы счёта его владелец имеет право выбрать какой-либо один вариант льгот. Важным моментом является то, что если счёт ИИС закрывается до истечения трёхлетнего срока, то вычеты, которые были сделаны из бюджета, подлежат возмещению.
ИИС также классифицируют по методу управления:
- Работа через управляющего. Наиболее верным и надёжным решением при работе с ИИС станет доверить его ведение опытному управляющему – организации или отдельному брокеру. При использовании такого метода заботы о поиске выгодных сделок ложатся на плечи управляющего, за что он и получает некоторый процент с прибыли.
- Копирование сделок. Это довольно распространённая практика, которая заключается в самостоятельном контроле владельца над счётом, тщательном изучении ситуации на рынке и повторении тех же операций, которые совершают надёжные опытные трейдеры.
Возможность открыть ИИС есть только у физических лиц. Сам процесс напоминает оформление брокерского счёта. Для прохождения процедуры необходимо обратиться в брокерский офис с паспортом, заполнить и подписать нужные бумаги. Открытие ИИС необходимо даже при условии, что вы являетесь владельцем брокерского счёта или счёта доверительного управления.
Выгодные инвестиции: счёта ИИС и мифы о них
За не слишком продолжительный период своего существования ИИС вызвали множество вопросов, споров и разногласий. Повышенный интерес к этой теме стал причиной появления неверных сведений, в результате чего у некоторых людей сложилось неверное мнение об этом инструменте. Ниже разобраны наиболее распространённые ошибочные мнения об ИИС.
- Если есть брокерский счёт, в ИИС нет никакой необходимости.
Это мнение неверно, если вы желаете использовать налоговые преференции, оказываемые владельцам ИИС. На брокерские счета льготы не распространяются. С них всегда будут удерживаться положенные взносы. Возможность использовать предоставляемые преференции и получать повышенные доходы появляется вместе с оформлением ИИС. При одновременном владении ИИС и брокерским счётом реально осуществить перенос средств или прибыль, обеспеченную успешными операциями, на ИИС и таким образом получить вычет за удержанный на брокерском счете брокером налог с прибыли. Но сумма такого возврата составляет до 52000 руб. в год. При вложении средств в недооценённые бумаги и получении в трёхлетний срок прибыли в 1000%, полученная прибыль освобождается от обязательных платежей, то есть достаётся хозяину ИИС в полном объёме.
- При возникновении срочной необходимости в деньгах снять их с ИИС
невозможно, если ещё не истёк трёхлетний период.
Приведённое мнение ошибочно. Выводить средства, находящиеся на ИИС, можно в любое время, ограничений по этому пункту не существует. Однако даже при частичном снятии средств счёт закрывается, соответственно, все льготы, которые он обеспечивал своему владельцу, прекращают своё действие. Например, при отказе от ИИС с вычетом на взносы до окончания трёхлетнего срока, вы не только потеряете преференции, но и будете обязаны возместить уже полученные вычеты, пени, и уплатить налоги с имеющейся прибыли от работы с ИИС. Если же вы отказываетесь от счёта с вычетом по доходам, то при его закрытии вы будете вынуждены заплатить налог со всего полученного дохода.
- Прибыль от работы с ИИС составляет не более 13%.
Действительно, в некоторых случаях ИИС приносит своему владельцу доход в 13%. Однако это минимальная гарантированная прибыль, которую может получить каждый владелец ИИС. Но также каждый из них имеет возможность выгодно вкладывать средства в ценные бумаги, структурные продукты и другие инструменты. Всё это при грамотном управлении и контроле может приносить более высокую прибыль. В среднем доходность ИИС удерживается на отметке в 21%. Это намного выше существующих ставок по традиционным вкладам.
- ИИС – непроверенный инструмент, сопряжённый с высокой степенью риска, он не подходит консервативным инвесторам.
Сегодня по ИИС можно совершать операции без ограничений. Это означает, что работа с ИИС в любом стиле, консервативном или продвинутом, принесёт доход, в несколько раз превышающий депозитные ставки. С какой стороны ни посмотри, на ИИС вы всегда дополнительно получаете налоговые льготы, что сразу же прибавляет в вашей прибыли 13%.
- Одному лицу доступен один тип ИИС.
В целом это утверждение верно. По закону, на одно физическое лицо оформляется единственный ИИС. Соответственно, можно использовать единственный тип льгот по счёту. Но никто не запрещает оформлять подобные счета всем членам семьи, старше 14 лет. Эти счета уже могут быть открыты с другим типом льгот. Управление ИИС можно осуществлять по доверенности. Это существенно увеличивает возможности работы со счетами и повышает вероятность получения высоких прибылей. Наличие двух ИИС с разными типами льгот, оформленных на разных людей, позволяет рассчитывать, на какой из них выгоднее положить имеющиеся на данный момент средства.
- Вычет по ИИС можно получить только единожды.
Это верно. Получить вычет по ИИС действительно можно только один раз, но получать его можно сразу за много лет. Например, если работа со счётом продолжалась 10 лет, то вполне реально за этот срок получить вычет в 520 тыс. руб. В настоящее время подготавливаются изменения, которые коснуться суммы вложений в сторону их увеличения. Можно допустить, что суммы вычетов также возрастут. Иными словами, использовать ИИС выгодно в течение продолжительного времени, а не коротких отрезков. В таких условиях и вычет получится солидным и ощутимым.
- Максимальный ежегодный вклад по ИИС составляет 400 тыс. руб., и его обязательно нужно делать в момент оформления счёта.
Это ошибка. Открытие и пополнение счёта не обязательно должно быть единовременным. Открыть его можно в любое время, а пополнить гораздо позже. При этом нет необходимости вносить сразу 400 тыс. Эту сумму вполне можно вносить частями, хоть по 10 тыс. руб. Пополнять ИИС можно так, как это удобно его владельцу.
- Все средства, внесённые на ИИС, можно использовать для вклада.
Действительно, использовать средства с ИИС для вкладов можно. Но вклады оформляются на счетах доверительного управления и, соответственно, не подлежат гос. страхованию, так как банки являются юридическими лицами. Таким образом, в этой ситуации владелец ИИС оказывается незащищённым перед недобросовестным или просто ненадёжным банком и рискует потерять все свои средства.
- Безопасность средств на ИИС гарантирована государством.
В этом отношении пока нет полной ясности. Государство даёт однозначные гарантии лишь на выплату вычетов, то есть предоставление обещанных льгот владельцам ИИС. Безопасность средств на ИИС определяется тем, в каком виде они хранятся. Если это активы, то есть облигации, акции и т.п., то они являются таким же имуществом владельца счёта, как недвижимость – машина, квартира. Соответственно, никто не имеет права завладеть ими или забрать под каким-либо предлогом. То есть средства в определённой степени пребывают в безопасности. Но государство не несёт ответственности за безопасность денег, которые просто положены на ИИС. Пока таких гарантий нет, но этот вопрос активно обсуждается. Возможно, в скором времени безопасность таких средств будет обеспечена на основании принципов, схожих с теми, по которым работает Агентство страхования вкладов. Надо сказать, что явных опасностей и угроз средствам нет. Защита требуется разве что от мошенников, нацеленных на разовое воровство средств владельцев ИИС.
- Нет причин торопиться с оформлением.
Каких-либо препятствий к оформлению счёта в будущем пока не предвидится. С этой позиции причин торопиться действительно нет, ведь никто не запретит вам совершить необходимые действия в следующем месяце или году, когда ситуация покажется вам более благоприятной. Но стоит учесть, что для того, чтобы владелец смог начать использовать предоставляемые ему льготы, срок использования ИИС должен составлять не менее трёх лет. Только после этого срока можно будет начать получать положенные вычеты. Поэтому целесообразно открыть счёт как можно раньше, чтобы положенный срок начал отсчитываться. К этому нет никаких преград, ведь пополнять счёт сразу же не нужно. Чем раньше будет заключён договор, тем быстрее владелец счёта начнёт получать с него доход. В подтверждение целесообразности и выгоды от открытия ИИС стоит заметить, что самыми первыми владельцами таких счетов стали сотрудники брокеры, которые не нуждались в подробных разъяснениях, а сразу же оценили преимущества этого инструмента.
Тем, кто только начинает осваивать инвестиции, рекомендуется после открытия ИИС найти надёжную организацию или опытного брокера, которые возьмут на себя управление счётом. В этом случае все операции будут совершать люди, которые прекрасно ориентируются на рынке и знают, куда и когда стоит вкладывать средства, а когда – выводить их. Владельцу ИИС при этом останется только подсчитывать прибыль и отчислять определённый процент от неё управляющему.