Учет движения денежных средств
Денежные средства — это финансовая база любой
организации, они показывают ваши возможности перед кредиторами, работниками и
различными фондами. Могут представляться наличными средствами и документами,
расчетными и валютными счетами, чековыми книжками. Для контроля за средствами
создана такая процедура, как финансовый учет.
Задачи учета денежных средств.
Достоверная информация о состоянии
бюджета компании позволяет правильно рассчитывать прибыль и планировать
расходы. Кроме этого, задачами являются:
1. Сохранение денежных средств и
грамотное их распределение на нужды.
2. Безоговорочное соблюдение порядка
ведения финансовых документов и расчетов.
3. Своевременное осуществление движения
средств.
4. Анализ и составление плана
рационального использования бюджета.
Ведение учета денежных средств
Для решения поставленных задач
применяются основные принципы работы. Прежде всего, организация правильного
хранения денег. Лучше всего — в банке. Выдача средств только на определенные
цели. Платежи за полученный товар или услугу производятся только после их
получения или во время. Причем, осуществляться они должны, только с согласия плательщика
или по его поручению из собственных ресурсов или прибегая к кредиту. Списание
со счета происходит только после получения распоряжения. При нехватке средств,
переводы и платежи производятся в порядке очереди.
Учет денег и кассовых операций.
Для ведения, например, хозяйственной деятельности и удовлетворения
соответствующих нужд в кассе разрешается хранить определенную денежную сумму.
Правила
ведения кассовых операций:
1. За все манипуляции несет
ответственность одно лицо – кассир. Ему запрещается перекладывать своим
полномочия на другого сотрудника.
2. Необходимо создать благоприятные
условия для работы кассира.
3. Запрещается смешивать личные средства
и деньги предприятия.
4. Стоит соблюдать, чтобы в кассе не
было больше средств, чем дозволено законом.
5. Все операции должны осуществляться с
применением ККМ.
Денежные средства организации могут
поступать со счетов банка для выплаты заработной платы, пособий, на
удовлетворение нужд. В виде выручки, взносов и оплаты за площадь и пользование
услугами. Все движения необходимо оформлять ордерами.
Также необходимо фиксировать все выплаты
со счета, какая сумма, на что и когда была выплачена.
Несоблюдение предписанных правил ведения
учета, и недостоверная отчетность являются основаниями ответственности
виновного лица. Несвоевременное
выявление нарушений может привести к гибели бизнеса.
